Nicole Johnson (asker) Feb 4, 2007:

Additional Context Sorry about that--I'm simply proofreading the ENG translation and the translator left some items untranslated. I didn't have the full text in IT until now. Anyway, this should give some more insight as to the context:

A questo punto una stampa del bilancio + bilancio chiuso esercizio precedente con gli allegati evidenziati viene consegnato al responsabile contabilità per le sue verifiche.
Questi, una volta verificato gli importi e la corrispondenza degli stessi alle prove documentali, ed una volta predisposto uno schema excel con gli effetti cambio da sospendere (foglio che deve essere salvato e continuato di anno in anno) restituisce il bilancio al contabile che:

a) procede sulla base dei documenti bancari (reports) a adeguare il valore dei titoli quotati al valore di mercato se inferiore al costo di acquisto, predisponendo ed allegando foglio excel con tre colonne: valore da reports bancari - valore da contabilità – differenza tra i due e procede ad effettuare l’adeguamento con contropartita un mastro indicato in linea di bilancio .__
b) procede a sospendere sulla base delle indicazioni fornite dal responsabile contabilità ad accantonare gli effetti cambio positivi.
c) Procede ad inserire gli accantonamenti a fronte di rischi e per fatture a ricevere.

A questo punto il bilancio con tutti gli allegati di cui ai punti precedenti viene messo in un fascicolo e consegnato al responsabile per ulteriore verifica e per redazione nota integrativa.

James (Jim) Davis Feb 2, 2007:

More context would help, see what Gray Drane or Peter Cox think, if they are around.